| 索引號： | 文號： | ||
|---|---|---|---|
| 成文日期： | 2024-12-28 | 發(fā)布日期： | 2024-12-28 |
| 發(fā)布機構： | 靈臺縣財政局 | ||
關于《靈臺縣2024年財政預算調(diào)整方案（草案）》的報告
—
—
1
—
—
──
2024
年
12
月
27
日在縣十八屆人大常委會第二十四次會議上
靈臺縣財政局局長
安興旺
主任、各位副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向本次會議報告靈臺縣
2024
年財政
預算調(diào)整方案，請予審查。
一、調(diào)整的必要性
一是
全縣一般公共預算收入與年度預算相比，出現(xiàn)變化；
二
是
預算執(zhí)行中，省財政對我縣均衡性轉(zhuǎn)移支付等一般性轉(zhuǎn)移支付
補助有增減，一般公共預算支出與縣十八屆人大常委會第二十三
次會議批準的預算調(diào)整方案相比有增減變化；
三是
政府性基金預
算收入有所變化，按照以收定支的原則，需要根據(jù)實際支出情況
對政府性基金預算做出相應調(diào)整；
四是
根據(jù)《中華人民共和國預
算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《甘肅省預算審批
監(jiān)督條例》和國務院《關于進一步深化預算管理制度改革的意見》
（國發(fā)〔
2021
〕
5
號）有關規(guī)定，需對全縣
2024
年財政預算進行
—
—
2
—
—
調(diào)整。
二、預算調(diào)整內(nèi)容
（一）一般公共預算調(diào)整方案
1.
收入預算調(diào)整
縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準的一般公共預算財
力
271472
萬元，預算執(zhí)行中增加一般公共預算財力
10169
萬元。
調(diào)整后一般公共預算財力總計
281641
萬元，其中，一般公共預算
收入
16568
萬元，上級財政各類補助收入
214151
萬元（其中專項
轉(zhuǎn)移支付及共同財政事權轉(zhuǎn)移支付補助
98612
萬元），債務轉(zhuǎn)貸收
入
21077
萬元（其中新增一般政府債券
10382
萬元、地方政府再融
資債券
10695
萬元），調(diào)入資金
9606
萬元，上年結(jié)余
20239
萬元。
（
1
）一般公共預算收入實際完成
19568
萬元，較年初預算增
收
468
萬元，
增長
2.4%
，
較上年同口徑增收
2206
萬元，
增長
12.7%
。
需要說明
的是由于退還平?jīng)鎏煸弘娀邢薰惊毜昝禾抠Y
源區(qū)塊價款
3000
萬元，退庫后，一般公共預算收入為
16568
萬元。
（
2
）均衡性轉(zhuǎn)移支付及縣級基本財力保障獎補資金等一般
性轉(zhuǎn)移支付補助增量
9336
萬元，
其中，
均衡性轉(zhuǎn)移支付增量
3668
萬元（均衡性轉(zhuǎn)移支付
3029
萬元、強科技獎補資金
601
萬元、
農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化
38
萬元）
，
縣級基本財力保障獎補資金
3006
萬元，結(jié)算補助
1989
萬元，生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付
651
萬元，革
命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付
22
萬元。
（
3
）列入預算的其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入減少
11902
萬元。
（
4
）
財政共同事權轉(zhuǎn)移支付及專項轉(zhuǎn)移支付到位增加
24747
—
—
3
—
—
萬元。截止目前當年實際下達專項轉(zhuǎn)移支付
98612
萬元，比十八
屆人大常委會二十次會議調(diào)整預算
73865
萬元增加
24747
萬元。
（
5
）地方政府再融資債券收入減少
1337
萬元。
（
6
）調(diào)入資金減少
2094
萬元。政府性基金調(diào)入減少
10553
萬元，盤活財政存量資金調(diào)入增加
959
萬元，其他調(diào)入
7500
萬
元（從溪河韻康養(yǎng)公司調(diào)入
7500
萬元）。
（
7
）上年結(jié)余減少
6049
萬元。根據(jù)《甘肅省財政廳關于做
好
2023
年省財政與市縣財政年終結(jié)算有關事項的通知》（甘財
預〔
2024
〕
26
號）市財政上劃財力，結(jié)算結(jié)余減少
6049
萬元。
2.
支出預算調(diào)整
縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準一般公共預算財
政支出總計
271472
萬元，
其中，
一般公共預算支出
256125
萬元，
債務還本
13369
萬元，上解支出
1978
萬元。
按照國務院
《關于進一步深化預算管理制度改革的意見》
（國
發(fā)〔
2021
〕
5
號）
“
規(guī)范按權責發(fā)生制列支事項，市縣級財政國
庫集中支付結(jié)余不再按權責發(fā)生制列支
”
的規(guī)定，根據(jù)目前實際
支出情況，支出預算減少
12772
萬元后，實際支出
258700
萬元。
其中：一般公共預算支出由縣十八屆人大常委會第二十三次會議
批準的
256125
萬元調(diào)整為
238943
萬元，調(diào)整減少
17182
萬元；
債務還本支出
13369
萬元；調(diào)出增加
4411
萬元；上解支出
1977
萬元。按政府支出功能分類科目調(diào)整情況為：
（
1
）一般公共服務支出：縣第十八屆人大常委會第二十三
次會議批準
18728
萬元，調(diào)整增加
756
萬元，調(diào)整預算數(shù)
19484
—
—
4
—
—
萬元。
（
2
）國防支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議批
準
183
萬元，調(diào)整減少
122
萬元，調(diào)整預算數(shù)
61
萬元。
（
3
）公共安全支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
7502
萬元，調(diào)整減少
53
萬元，調(diào)整預算數(shù)
7449
萬元。
（
4
）教育支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議批
準
46189
萬元，調(diào)整增加
140
萬元，調(diào)整預算數(shù)
46329
萬元。
（
5
）科學技術支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
2455
萬元，調(diào)整增加
412
萬元，調(diào)整預算數(shù)
2867
萬元。
（
6
）文化旅游體育與傳媒支出：縣第十八屆人大常委會第二十
三次會議批準
4797
萬元，調(diào)整減少
1204
萬元，調(diào)整預算數(shù)
3593
萬元。
（
7
）社會保障和就業(yè)支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次
會議批準
33927
萬元，
調(diào)整增加
3218
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
37145
萬元。
（
8
）衛(wèi)生健康支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
16927
萬元，
調(diào)整減少
771
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
16156
萬元。
（
9
）節(jié)能環(huán)保支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
9416
萬元，調(diào)整減少
3252
萬元，調(diào)整預算數(shù)
6164
萬元。
（
10
）城鄉(xiāng)社區(qū)支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
11879
萬元，
調(diào)整減少
5038
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
6841
萬元。
（
11
）農(nóng)林水支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議
批準
54912
萬元，
調(diào)整增加
11537
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
66449
萬元。
（
12
）交通運輸支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
—
—
5
—
—
議批準
9007
萬元，調(diào)整減少
5933
萬元，調(diào)整預算數(shù)
3074
萬元。
（
13
）資源勘探工業(yè)信息等支出：縣第十八屆人大常委會第二
十三次會議批準
504
萬元，調(diào)整減少
300
萬元，調(diào)整預算數(shù)
204
萬
元。
（
14
）商業(yè)服務業(yè)等支出：縣第十八屆人大常委會第二十三
次會議批準
697
萬元，調(diào)整增加
70
萬元，調(diào)整預算數(shù)
767
萬元。
（
15
）金融支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議批
準
1020
萬元，調(diào)整增加
1000
萬元，預算調(diào)整數(shù)
2020
萬元。
（
16
）自然資源海洋氣象等支出：縣第十八屆人大常委會第二
十三次會議批準
1531
萬元，調(diào)整減少
202
萬元，調(diào)整預算數(shù)
1329
萬元。
（
17
）住房保障支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
10459
萬元，
調(diào)整減少
2407
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
8052
萬元。
（
18
）糧油物資儲備支出：縣第十八屆人大常委會第二十三
次會議批準
476
萬元，
調(diào)整減少
172
萬元，
調(diào)整預算數(shù)
304
萬元。
（
19
）災害防治及應急管理支出：縣第十八屆人大常委會第二
十三次會議批準
6360
萬元，調(diào)整增加
1280
萬元，調(diào)整預算數(shù)
7640
萬元。
（
20
）預備費：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議批準
2700
萬元，調(diào)整減少
2700
萬元。
（
21
）其他支出：縣第十八屆人大常委會第二十三次會議批
準
13455
萬元，調(diào)整減少
13455
萬元。
（
22
）債務付息支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議
—
—
6
—
—
批準
3000
萬元，調(diào)整預算數(shù)
3000
萬元。
（
23
）債務發(fā)行費支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會
議批準
1
萬元，調(diào)整增加
14
萬元，調(diào)整預算數(shù)
15
萬元。
（
24
）債務還本支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議
批準
13369
萬元，調(diào)整預算數(shù)
13369
萬元。
（
25
）調(diào)出資金：調(diào)整增加
4551
萬元，調(diào)整預算數(shù)
4551
萬
元（調(diào)入政府性基金預算，用于專項債券還本付息）。
（
26
）上解支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準
1978
萬元，調(diào)整減少
1
萬元，調(diào)整預算數(shù)
1977
萬元。
3.
收支平衡情況
調(diào)整后一般公共財政預算財力總計
281641
萬元，實際支出
258700
萬元，收支相抵后，當年一般公共預算結(jié)余
22941
萬元。
其中，一般公共預算本級包干支出缺口
22180
萬元，需用專項轉(zhuǎn)
移支付及共同財政事權轉(zhuǎn)移支付結(jié)余彌補包干缺口。
（二）
政府性基金預算調(diào)整方案
1.
收入預算調(diào)整
政府性基金收入由縣十八屆人大常委會第二十三次會議批
準的
30920
萬元調(diào)整為
1935
萬元，調(diào)整減少
28985
萬元；政府
性基金轉(zhuǎn)移收入由縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準的
191
萬元調(diào)整為
16932
萬元，調(diào)整增加
16741
萬元，債務轉(zhuǎn)貸收
入由縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準的
20620
萬元調(diào)
整為
25273
萬元，調(diào)整增加
4653
萬元（再融資債券
3200
萬元，
債務化解債券
1453
萬元），調(diào)入增加
4411
萬元（從一般公共預
—
—
7
—
—
算調(diào)入）。調(diào)整后政府性基金預算財力總計
68746
萬元，其中：
政府性基金預算本年收入
1935
萬元，
政府性基金轉(zhuǎn)移收入
16932
萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入
25273
萬元，上年結(jié)余
20195
萬元，調(diào)入
4411
萬元。
2.
支出預算調(diào)整
按照國務院
《關于進一步深化預算管理制度改革的意見》
（國
發(fā)〔
2021
〕
5
號）相關規(guī)定，政府性基金支出由縣十八屆人大常
委會第二十三次會議批準的
56226
萬元調(diào)整為
37042
萬元，
調(diào)整
減少
19184
萬元，調(diào)出資金調(diào)整為
1147
萬元（調(diào)入一般公共預
算）；結(jié)余調(diào)整增加
25104
萬元。按政府支出功能分類科目調(diào)整
情況為：
（
1
）城鄉(xiāng)社區(qū)支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議
批準
10265
萬元，調(diào)整增加
7724
萬元，調(diào)整預算數(shù)
17989
萬元。
（
2
）資源勘探工業(yè)信息等支出：
調(diào)整增加
699
萬元，調(diào)整
預算數(shù)
699
萬元。
（
3
）其他支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準
41035
萬元，調(diào)整減少
26838
萬元，調(diào)整預算數(shù)
13297
萬元。
（
4
）債務付息支出：縣十八屆人大常委會第二十三次會議
批準
4926
萬元，調(diào)整增加
109
萬元，調(diào)整預算數(shù)
5035
萬元。
（
5
）債務發(fā)行費用支出：調(diào)整增加
22
萬元，調(diào)整預算數(shù)
22
萬元。
（
6
）債務還本：縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準
4000
萬元，調(diào)整增加
1453
萬元，調(diào)整預算數(shù)
5453
萬元；
—
—
8
—
—
（
7
）調(diào)出資金：縣十八屆人大常委會第二十三次會議批準
11700
萬元，調(diào)整減少
10553
萬元，調(diào)整預算數(shù)
1147
萬元。
3.
收支平衡情況
調(diào)整后當年政府性基金預算收入
1935
萬元，政府性基金轉(zhuǎn)
移收入
16932
萬元，專項債務收入
25273
萬元，上年結(jié)余
20195
萬元，調(diào)入資金
4411
萬元（從一般公共預算調(diào)入），政府性基
金總收入
68746
萬元。當年政府性基金預算支出
37042
萬元，債
務還本
5453
萬元，調(diào)出
1147
萬元（調(diào)入一般公共預算），政府
性基金預算實際支出
43642
萬元，收支相抵后，政府性基金預算
收支結(jié)余
25104
萬元。其中，政府性基金預算本級包干支出缺口
12889
萬元，需用政府性基金轉(zhuǎn)移支付結(jié)余彌補包干缺口。
（三）國有資本經(jīng)營預算調(diào)整方案
1.
收入預算
國有資本經(jīng)營預算收入縣十八屆人大常委會第二十次會議
批準
14
萬元，其中，轉(zhuǎn)移性收入
8
萬元，上年結(jié)余
6
萬元。
2.
支出預算調(diào)整
國有資本經(jīng)營預算支出由縣十八屆人大常委會第二十次會
議批準
14
萬元，調(diào)整減少
2
萬元，調(diào)整預算數(shù)
12
萬元。
3.
平衡情況
國有資本經(jīng)營預算收入
14
萬元，
支出
12
萬元，
結(jié)余
2
萬元。
（四）社會保險基金預算本次不做調(diào)整。
三、其他需要說明的事項
1.
由于上下級財政結(jié)算事項尚在核對之中，最終決算數(shù)字
—
—
9
—
—
還會有所變化，待
2024
年財政決算報表省財政廳正式批復后，
再向縣人大常委會詳細報告
2024
年財政決算情況。
2.
由于
2024
年財政預算執(zhí)行中增支事項和轉(zhuǎn)移支付增量，
年終決算時包干支出出現(xiàn)缺口，為確保平衡決算，擬從一般公共
預算專項轉(zhuǎn)移支付和共同財政事權轉(zhuǎn)移支付財政結(jié)轉(zhuǎn)中彌補一
般公共預算包干財力缺口
22180
萬元，擬從政府性基金轉(zhuǎn)移支付
財政結(jié)轉(zhuǎn)中彌補政府性預算包干財力缺口
12889
萬元。
3.
政府性基金債務轉(zhuǎn)貸收入
1453
萬元用于償還易地扶貧搬
遷項目貸款。
4.
2024
年預備費使用相關情況說明。年初預算安排預備費
2700
萬元，預算執(zhí)行過程中未動用。
5.
生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付二批增量
651
萬元安排情況：省財
政廳下達我縣第二批生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付
651
萬元，
安排什字供
熱站燃氣費供熱補貼
500
萬元，
達溪河流域河道耕種清退生態(tài)補
償費
93
萬元，獨店鎮(zhèn)月牙山小流域綜合治理工程草原植被恢復
費
58
萬元。
6.
2024
年全年共收回盤活財政存量
2397
萬元，其中，盤活
財政存量資金
959
萬元，調(diào)入一般公共預算用于“三保”支出；
盤活財政存量結(jié)余指標
1438
萬元。
7.
從溪河韻康養(yǎng)公司調(diào)入資金
7500
萬元。
以上報告連同議案，請一并審議。
—
—
10
—
—
一般公共預算收入：
按照財政體制劃分，由地方分享收入和
地方固定收入構成，包括稅收收入和非稅收入，是地方可用財力
的自身收入部分。
一般公共預算支出：
以一般公共預算支出科目形式反映，主
要有一般公共服務支出、教育支出、科學技術支出、農(nóng)林水支出、
社會保障和就業(yè)支出、交通運輸支出、住房保障支出等。
一般公共預算非稅收入：
是指除稅收以外，由各級政府、國
家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利
用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服
務、準公共服務取得的財政資金，是政府財政收入的重要組成部
分。主要包括：專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國
有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他收入等。
政府性基金預算收入：
是指政府及其所屬部門根據(jù)法律、行
政法規(guī)以及黨中央、國務院或者財政部規(guī)定，為支持公共事業(yè)發(fā)
展，向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資
金。主要包括：國有土地使用權出讓收入、車輛通行費、彩票公
益金收入等。
政府性基金預算支出：
是指通過政府性基金收入、地方政府專
項債券收入安排的支出，以政府性基金預算支出科目的形式反映。
社會保險基金預算：
是指根據(jù)國家社會保險和預算管理法律
—
—
11
—
—
法規(guī)建立，反映各項社會保險基金收支的年度計劃，按險種分別
編制。
包括機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險、
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療
保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保
險基金等。
國有資本經(jīng)營預算：
是政府以所有者身份依法取得國有資本
收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預
算的重要組成部分。
盤活財政存量資金：
財政存量資金指各級政府沉淀在各種銀
行賬戶里的財政資金，包括年度預算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。盤活財政存
量資金就是把閑置、
沉淀的財政資金統(tǒng)籌用好，
集中用于穩(wěn)增長、
調(diào)結(jié)構、惠民生的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，提高資金使用效益。
財政預算績效管理：
預算績效是指預算資金所達到的產(chǎn)出和
結(jié)果。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以
支出結(jié)果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理
念，強調(diào)預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督
的全過程中更加關注預算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，向社會公眾提供更
多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務。
地方政府一般債券
(
簡稱一般債券
):
是指省、自治區(qū)、直轄市
政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一
般公共預算收入還本付息的政府債券。采用記賬式固定利率付息
形式。一般債券期限為
1
年、
3
年、
5
年、
7
年和
10
年。一般債
—
—
12
—
—
券由各地按照市場化原則自發(fā)自還，遵循公開、公平、公正的原
則，發(fā)行和償還主體為地方政府。
新增債券
:
是指在財政部核定的新增債券限額內(nèi)，地方政府
舉借用于本地區(qū)當年公益性資本支出的政府債券，按照償還資金
來源，分為一般債券和專項債券。根據(jù)《新增地方政府債務限額
分配管理暫行辦法》
,
新增限額分配管理應當遵循立足財力水平、
防范債務風險、保障融資需求、注重資金效益、公平公開透明的
原則，省本級及市縣新增限額由省級財政部門在財政部下達的本
地區(qū)新增限額內(nèi)測算，報經(jīng)省級政府批準后，按照財政管理級次
下達。
財政事權和支出責任劃分改革
:
財政事權是一級政府應承擔
的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政
府履行財政事權的支出義務和保障。按照《國務院關于推進中央
與地方財政事權和支出責任劃分改革的指導意見》
（國發(fā)〔
2016
〕
49
號），財政事權和支出責任劃分改革主要內(nèi)容包括
:
推進中央
與地方財政事權劃分，完善中央與地方支出責任劃分，加快省以
下財政事權和支出責任劃分；劃分原則是：體現(xiàn)基本公共服務受
益范圍，兼顧政府職能和行政效率，實現(xiàn)權、責、利相統(tǒng)一，激
勵地方政府主動作為，做到支出責任與財政事權相適應。