靈臺縣2024年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

——2024年9月4日在縣十八屆人大常委會第二十二次會議上

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一、財(cái)政收支預(yù)算情況

縣十八屆人民代表大會第三次會議批準(zhǔn)2024年全縣一般公共預(yù)算收入19100萬元，政府性基金預(yù)算收入30920萬元，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入30127萬元，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出29421萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出14萬元。縣十八屆人大常委會第二十次會議批準(zhǔn)調(diào)整后的一般公共預(yù)算支出247743萬元；政府性基金預(yù)算支出35606萬元。以上縣十八屆人民代表大會第三次會議批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)以下統(tǒng)稱預(yù)算數(shù)，縣十八屆人大常委會第二十次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算數(shù)以下統(tǒng)稱調(diào)整預(yù)算數(shù)。

二、一般公共預(yù)算收支完成情況

1．一般公共預(yù)算收入完成情況。止6月底，全縣一般公共預(yù)算收入完成10223萬元，占預(yù)算的53.5%，較上年同期增收403萬元，增長4.1%；大口徑財(cái)政收入完成20925萬元，占預(yù)算的57.1%，較上年同期減收843萬元，下降3.9%。

一般公共預(yù)算收入分項(xiàng)目完成情況：稅收收入完成7265萬元，占預(yù)算的56.3%，較上年同期增收504萬元，增長7.5%，其中：增值稅完成3400萬元，占預(yù)算的53.5%，較上年同期增收590萬元，增長21%；企業(yè)所得稅完成437萬元，占預(yù)算的69.4%，較上年同期減收254萬元，下降36.8%；個(gè)人所得稅完成92萬元，占預(yù)算的27.1%，較上年同期減收50萬元，下降35.2%；資源稅收入594萬元，占預(yù)算的59.4%，較上年同期增收130萬元，增長28%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成334萬元，占預(yù)算的72.6%，較上年同期增收138萬元，增長70.4%；房產(chǎn)稅完成631元，占預(yù)算的97.1%，較上年同期增收164萬元，增長35.1%；印花稅完成112萬元，占預(yù)算的40%，較上年同期減收6萬元，下降5.1%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成150萬元，占預(yù)算的57.7%，較上年同期減收12萬元，下降7.4%；土地增值稅完成335萬元，占預(yù)算的43.5%，較上年同期減收109萬元，下降24.5%；車船稅完成314萬元，占預(yù)算的52.3%，較上年同期減收2萬元，下降0.6%；耕地占用稅完成469萬元，占預(yù)算的234.5%，較上年同期增收220萬元，增長88.4%；契稅完成393萬元，占預(yù)算的29.1%，較上年同期減收308萬元，下降43.9%；環(huán)境保護(hù)稅完成4萬元，占預(yù)算的40%，較上年同期增收3萬元，增長3倍。非稅收入完成2958萬元，占預(yù)算的47.7%，較上年同期減收101萬元，下降3.3%，其中：專項(xiàng)收入完成545萬元，占預(yù)算的20%，較上年同期減收471萬元，下降46.4%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成238萬元，占預(yù)算的39.3%，較上年同期減收301萬元，下降55.8%；罰沒收入完成659萬元，占預(yù)算的59.4%，較上年同期減收94萬元，下降12.5%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成209萬元，占預(yù)算的12.5%，較上年同期減收390萬元，下降65.1%；政府住房基金收入完成66萬元，占預(yù)算的82.5%，較上年同期減收6萬元，下降8.3%；其他收入完成241萬元，較上年同期增收161萬元，增長2倍；國有資本經(jīng)營收入1000萬元。

一般公共預(yù)算收入分征管部門完成情況：稅務(wù)部門完成7983萬元，占預(yù)算的55.7%，較上年同期增收422萬元，增長5.6%；財(cái)政部門完成2240萬元，占預(yù)算的47%，較上年同期減收19萬元，下降0.8%。

2．一般公共預(yù)算支出完成情況。止6月底，全縣一般公共預(yù)算支出完成121908萬元，占調(diào)整預(yù)算的49.2%，較上年同期少支18354萬元，下降13.1%。

支出分類完成情況：一般公共服務(wù)支出完成10623萬元，占調(diào)整預(yù)算的56.7%，較上年同期少支1592萬元，下降13%；國防支出完成39萬元，占調(diào)整預(yù)算的21.3%，較上年同期少支21萬元，下降35%；公共安全支出完成3756萬元，占調(diào)整預(yù)算的50.1%，較上年同期少支962萬元，下降20.4%；教育支出完成22389萬元，占調(diào)整預(yù)算的49.7%，較上年同期少支5499萬元，下降19.7%；科學(xué)技術(shù)支出完成1862萬元，占調(diào)整預(yù)算的75.8%，較上年同期多支1155萬元，增長1.6倍；文化旅游體育與傳媒支出完成2307萬元，占調(diào)整預(yù)算的48.1%，較上年同期少支78萬元，下降3.3%；社會保障和就業(yè)支出完成17015萬元，占調(diào)整預(yù)算的50.7%，較上年同期少支3646萬元，下降17.6%；衛(wèi)生健康支出完成8193萬元，占調(diào)整預(yù)算的48.4%，較上年同期少支2709萬元，下降24.8%；節(jié)能環(huán)保支出完成4023萬元，占調(diào)整預(yù)算的53.4%，較上年同期少支3016萬元，下降42.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成3938萬元，占調(diào)整預(yù)算的38.8%，較上年同期多支22萬元，增長0.6%；農(nóng)林水支出完成34605萬元，占調(diào)整預(yù)算的64%，較上年同期多支2411萬元，增長7.5%；交通運(yùn)輸支出完成2380萬元，占調(diào)整預(yù)算的33.5%，較上年同期少支3689萬元，下降60.8%；資源勘探工業(yè)信息等支出完成109萬元，占調(diào)整預(yù)算的21.6%，較上年同期多支8萬元，增長7.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成632萬元，占調(diào)整預(yù)算的90.7%，較上年同期多支393萬元，增長1.6倍；自然資源海洋氣象等支出完成887萬元，占調(diào)整預(yù)算的57.9%，較上年同期多支15萬元，增長1.7%；住房保障支出完成4272萬元，占調(diào)整預(yù)算的43.3%，較上年同期少支202萬元，下降4.5倍；糧油物資儲備支出完成211萬元，占調(diào)整預(yù)算的44.3%，較上年同期多支98萬元，增長86.7%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出完成3525萬元，占調(diào)整預(yù)算的55.4%，較上年同期少支1078萬元，下降23.4%；債務(wù)付息支出完成1135萬元，占調(diào)整預(yù)算的37.8%，較上年同期多支29萬元，增長2.6%；金融支出完成7萬元。

三、政府性基金預(yù)算收支完成情況

1．政府性基金預(yù)算收入完成情況。止6月底，政府性基金預(yù)算收入完成538萬元，占預(yù)算的1.7%，較上年同期減收4123萬元，下降88.5%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入完成-14萬元，較上年同期減收3935萬元，下降100.4%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入完成32萬元，占預(yù)算的10.7%，較上年同期減收180萬元，下降84.9%；污水處理費(fèi)收入完成32萬元，占預(yù)算的24.6%，較上年同期減收22萬元，下降40.7%；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入完成475萬元，占預(yù)算的49.9%，與上年同期持平；其他政府性基金收入完成13萬元，占預(yù)算的1.4%。

2．政府性基金預(yù)算支出完成情況。止6月底，政府性基金預(yù)算支出完成19951萬元，占調(diào)整預(yù)算的56%，較上年同期多支10310萬元，增長106.9%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出完成10367萬元，占調(diào)整預(yù)算的105.4%，較上年同期多支6696萬元，增長1.8倍；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出完成51萬元，占調(diào)整預(yù)算的17%；彩票公益金安排的支出完成90萬元，占調(diào)整預(yù)算的19.7%，較上年同期少支302萬元，下降77%；其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出完成6943萬元，占調(diào)整預(yù)算的34.8%，較上年同期多支3371萬元，增長94.4%；地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出完成2500萬元，占調(diào)整預(yù)算的50.8%，較上年同期多支494萬元，增長24.6%。

四、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況

1．社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成情況。止6月底，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成13786萬元，占調(diào)整預(yù)算的45.3%，較上年同期增收2264萬元，增長19.6%，其中：社會保險(xiǎn)費(fèi)收入7405萬元，占調(diào)整預(yù)算的52.1%，較上年同期增收1046萬元，增長14.1%；財(cái)政補(bǔ)貼收入1407萬元，占調(diào)整預(yù)算的10.4%，較上年同期減少2570萬元，下降6.5%，需要說明的是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中央和省級財(cái)政補(bǔ)貼資金撥付方式調(diào)整，由省級社保基金財(cái)政專戶直接撥入縣級社保基金財(cái)政專戶。

2．社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成情況。止6月底，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成14857萬元，占預(yù)算的50.5%，較上年同期多支3375萬元，增長29.4%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)支出完成8564萬元，占預(yù)算的43.8%，較上年同期多支153萬元，增長1.8%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成6293萬元，占預(yù)算的63.9%，較上年同期多支3222萬元，增長105%，增幅較大的原因是4月份一次性上解城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶結(jié)余基金2580萬元，去年在7月份上解。

五、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況

止6月底，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成6萬元，占預(yù)算的42.9%，較上年同期多支1萬元，增長20%。

主要名詞解釋

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1.一般公共預(yù)算。對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算。指國家對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以出讓土地、發(fā)行彩票等其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。

5.一般公共預(yù)算收入。是按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計(jì)的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。地方各級財(cái)政總收入減去上劃中央、省收入即為一般公共預(yù)算收入。

6.稅收收入。指政府為履行其職能，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘?cái)政收入的一種形式。具有強(qiáng)制性、無償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，稅收具有組織財(cái)政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。

7.非稅收入。指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。

8.政府性基金收入。指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中共中央、國務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定，為支持某項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織收取或者以出讓土地、發(fā)行彩票等其他方式籌集具有專項(xiàng)用途的資金所產(chǎn)生的收入。包括各種基金、資金、附加和專項(xiàng)收費(fèi)收入。

9.一般公共預(yù)算支出。指政府對上級轉(zhuǎn)移性收入、本級一般公共預(yù)算收入等有計(jì)劃的分配和使用而形成的支出。

10.政府性基金支出。是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。

11.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。包括資本性支出、費(fèi)用性支出、向一般公共預(yù)算調(diào)出資金等轉(zhuǎn)移性支出和其他支出。

12.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出。主要包括社會保險(xiǎn)待遇支出、轉(zhuǎn)移性支出、補(bǔ)助下級支出、上解上級支出和其他支出等項(xiàng)目。

13.民生支出。指財(cái)政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、住房保障、糧油物資儲備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理等政府支出功能科目的總和。

14.“三公”經(jīng)費(fèi)。指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)。

15.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指財(cái)政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲備性質(zhì)的基金，視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級人大及其常委會監(jiān)督。

16.財(cái)會監(jiān)督。2023年中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)督工作的意見》（中辦發(fā)〔2023〕4號）明確，財(cái)政監(jiān)督是依法依規(guī)對國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、其他組織和個(gè)人的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)活動實(shí)施的監(jiān)督。

17.轉(zhuǎn)移支付。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度是現(xiàn)代財(cái)政制度的重要組成部分，是推動基本公共服務(wù)均等化、實(shí)現(xiàn)政府調(diào)控目標(biāo)的重要政策工具。按照預(yù)算法規(guī)定，中央對地方轉(zhuǎn)移支付包括一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。其中一般性轉(zhuǎn)移支付主要用于均衡地區(qū)間財(cái)力配置，保障地方日常運(yùn)轉(zhuǎn)和加快區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付主要用于貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署和引導(dǎo)地方干事創(chuàng)業(yè)，重點(diǎn)保障黨中央大政方針的有效落實(shí)。目前，在一般性轉(zhuǎn)移支付中暫列了共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付，主要用于保障地方落實(shí)共同財(cái)政事權(quán)支出責(zé)任所需財(cái)力。